第一章

出納的職責、⼯作範圍

• 1-1 出納與會計的差別
• 1-2 財務組織部門的編制
• 1-3 出納人員必須具備的特質
• 1-4 出納人員的工作內容
• 1-5 出納管理單位主要工作

第二章

出納之⼯作流程與作業準則

• 2-1 收款作業
• 2-2 付款作業
• 2-3 帳務處理流程
• 統一發票種類介紹與錯誤處置
• 退回與折讓單
• 收據與估價單
• 驗收證明單
• 代收轉付收據
• 內部憑證取代外部憑證之情形
• 核銷常見錯誤
• 2-4 零用金作業
• 零用金制度的規畫
• 建立基金
• 由零用金執行付款
• 撥補零用金
• 撥補時的會計處理
• 2-5 出納應管理之各項簿據
• 2-6 銀行存款餘額調節
• 銀行存款調節
• 調節公式
• 編制銀行存款餘額調節表
• 2-7 票據託收與流程
• 支票小常識
• 票據託收與流程

第三章

建立出納的內控制度

• 3-1 出納管理與內控
• 出納管理與內控
• 出納盤點及檢核
• 3-2 現金管理辦法
• 現金管理方法
• 現金收入的內部控制
• 現金收入控制的一般原則
• 賒銷帳款收現之內控
• 補償性控制

第四章

銀行授信與金融機構貸款
審查重點

• ４-1 授信 5P 原則
• ４-2 銀行授信-直接授信
• ４-３ 銀行授信-間接授信
• ４-４ 授信額度區分
• ４-５ 客票融資
• ４-６ 票據貼現

第五章

資金週轉管理

• 5-1 資金週轉之管理
• 現金循環流程
• 資金的定義
• 資金預測
• 資金週轉的思考
• 資金週轉結構
• 資金週轉實績表編制（含評估）
• 5-2 中小企業資金需求預估
• 銷售百分比法與額外資金需求之計算與實例
• 編制預估資產負債表

解鎖章節

• 支票退票的處理流程