112年最新:謝宗翰會計師教你營業稅申報實務(含電子申報)

 授課講師: 謝宗翰會計師
 課程時數: 8小時14分
 上線日期: 已全數上線

將於 5/5(五)調漲至 1,980元

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 授課講師: Kadin老師
 課程時數: 4小時21分19秒
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AI工程師組合包

成為AI工程師必學的:機器學習的統計基礎與Kaggle範例實作
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課程成果

課程試看

課程介紹

每兩個月就要報繳一次營業稅,但其中的規定百百種,且不同行業別,公司的營業稅又會不一樣,到底該如何正確申報?電子申報又該如何做?

若您是中小企業、財會人員、境外電商,或是對稅務申報不熟悉的相關工作者,這門線上課程是專門為您所設計的,避免因不了解規定與法令而觸法!

課程由益誠聯合會計師事務所所長——謝宗翰會計師開設,分成五個單元:

  1. 營業稅介紹(含課徵範圍、稅率及免稅計算)
  2. 國際貿易之營業稅(含零稅率與三角貿易)
  3. 跨境電商勞務營業稅與所得稅課徵規定
  4. 其他應注意事項:營業稅違章相關規定與滯納金計算、7 個常見申報NG行為、營業稅與所得稅之關聯、擴大書審的稅務風險等
  5. 營業稅電子申報流程操作與解析

本課將提供電子講義,即使是零基礎的學員,完課後都能了解 112 年度營業稅的最新規定,並能自行完成申報。

完課後,你將學會

112 年度營業稅新頒及重要釋令,含常見問題、注意事項。

電子申報流程操作與解析,實際錄製申報畫面進行教學。

常見錯誤解析,能建立正確的申報流程,避免稅務風險。

課程評價

課程大綱

一、營業稅介紹

  1. 營業稅的課徵範圍、稅率及如何計算(含免稅計算)
  2. 兼營營業人的進像不可扣抵比例計算實例
  3. 何謂視同銷售及代收轉付

二、國際貿易之營業稅

  1. 常見的貿易條件介紹
  2. 申報零稅率需準備之文件
  3. 常見的三角貿易型態

三、現行網路交易稅務規定

  1. 跨境電商勞務之課稅原則
  2. 跨境電商勞務營業稅如何課徵
  3. 跨境電商勞務所得稅如何課徵(含扣繳規定)

四、其他營業稅應注意事項

  1. 營業稅違章相關規定與滯納金計算
  2. 常見申報NG行為
    1. 可否用收據替代發票
    2. 二聯式發票與三聯式發票的區別
    3. 進貨退出與折讓是否可以跨期申報
    4. 銷貨退回與折讓是否可以跨期申報
    5. 沒有應納稅額是否可以不用申報
    6. 海關代徵營業稅單與抵押單
    7. 下期發票能否提前使用
  3. 營業稅與所得稅之關聯
  4. 擴大書審的稅務風險
  5. 營業稅新頒及重要釋令(法令、常見問題、須注意事項)

五、營業稅電子申報流程操作與解析

解鎖章節

  1. pending

課程大綱

第一章

營業稅介紹

  1. 營業稅的課徵範圍、稅率及如何計算(含免稅計算)
    • 稅籍登記新規定及民宿免辦登記之規定
    • 零稅率及免稅項目
    • 營業稅稅率及申報書種類
    • 可溢退稅款之情形
    • 承租自小客車之進項扣抵規定
  2. 兼營營業人的進項不可扣抵比例計算實例
  3. 何謂視同銷售及代收轉付
    • 視同銷售得免開立發票情形
    • 代收轉付得免開發票情形

章節特色

  1. 常見免稅項目
  2. 營業稅申報種類
  3. 節稅小密技
  4. 可溢付退稅情況
  5. 代收轉付
  6. 稅籍登記新規定

第二章

國際貿易
之營業稅

  1. 常見的貿易條件介紹
  2. 申報零稅率需準備之文件
  3. 常見的三角貿易型態
    • 函釋介紹
    • 收入歸屬年度如何判斷
    • 收入調節說明

章節特色

  1. 零稅率證明文件
  2. 居間與買賣之差別
  3. 營業收入調節表
  4. 各類三角貿易稅率
  5. 外銷貨物退回處理
  6. 國外發貨倉庫認定

第三章

現行網路交易
稅務規定

  1. 跨境電商勞務之課稅原則
  2. 跨境電商勞務營業稅如何課徵
  3. 跨境電商勞務所得稅如何課徵(含扣繳規定)

章節特色

  1. 跨境電子勞務扣繳
  2. FB調降扣繳率
  3. 勞務課稅原則整理
  4. 跨境電商課稅新制
  5. 來源收入認定原則
  6. 營業稅分析

第四章

其他營業稅
應注意事項

  1. 營業稅違章相關規定與滯納金計算
  2. 常見申報NG行為
    • 可否用收據替代發票
    • 二聯式發票與三聯式發票的區別
    • 進貨退出與折讓是否可以跨期申報
    • 銷貨退回與折讓是否可以跨期申報
    • 沒有應納稅額是否可以不用申報
    • 海關代徵營業稅單與抵押單
    • 下期發票能否提前使用
  3. 營業稅與所得稅之關聯
    • 何謂營業稅加值率
    • 網路購買國外貨物注意事項
  4. 擴大書審的稅務風險
    • 擴大書審高風險態樣
    • 常見的個案選查態樣
    • 常見的帳務問題
  5. 營業稅新頒及重要釋令(法令、常見問題、須注意事項)

章節特色

  1. 滯報金與怠報金
  2. 高頻存入帳戶揭露
  3. 股東往來之風險
  4. 營業稅營所稅關聯
  5. 常見書審操作方式
  6. 常見的帳務問題

第五章

營業稅電子申報流程操作與解析

解鎖章節

  1. pending

教師介紹

謝宗翰 會計師

現職

  • 益誠聯合會計師事務所所長兼會計師
  • 社團法人高雄市會計師公會副理事長

經歷

  • 社團法人高雄市稅務代理人協會理事長
  • 全國創新創業總會講師、財會顧問
  • 多間育成中心輔導顧問

證照

  • 中華民國會計師
  • 美國會計師 (AICPA)
  • 英國AIA國際會計師 (FAIA)
  • 國際專案管理師 (PMP)
  • 國際商業分析師 (PMI-PBA)
  • 國際敏捷專案管理師 (PMI-ACP)
  • 國際認證財務顧問師 (IARFC)

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使用規則

1.找揪團、對於課程內容有疑問想詢問老師或提建議,歡迎留言。

2.內容不得涉及侮辱或具不雅文字,請勿張貼廣告,本平台保留直接刪除不適當留言之權利。

3.揪團者請自行創建並聯繫,本平台不介入干涉或負責。

4.如有看課、發票、退費申請等疑問,請參考官網【常見問題】,或連繫本平台客服信箱。

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112年最新:謝宗翰會計師教你營業稅申報實務(含電子申報)
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