解鎖章節

您將能學到

• 瞭解遺產稅、贈與稅、所得稅與所得基本稅額的基本架構。
• 了解保險所涉相關稅務規定，並討論要保人、被保險人及受益人不同安排之個別稅務議題。
• 實質課稅原則：從保險實質課稅之爭議與行政救濟案例，明白實質課稅與否之關鍵。
• 明白保險指定受益的特性，進行（或協助客戶）做更好的傳承規劃。
• 提升保險稅務專業能力，瞭解保險在財富傳承過程中能夠扮演的多元角色。

課程介紹

規劃保險時，在稅務角度，要保、被保及受益人應如何安排？
規劃人壽保險時，如何降低被實質課稅的風險？
拋棄繼承還能請領身故保險金嗎？
保險在財富傳承的規劃中，除了節稅還有哪些功能？
分年贈與、不動產傳承，如何與保險規劃結合？

保險所涉及的稅務議題很廣，包括遺產稅、贈與稅、所得稅及所得基本稅額，而且又會因為保險關係人（要保人、被保險人及受益人）之不同安排，而產生不同稅務問題。

本課程將循序漸進，先帶大家瞭解遺產稅、贈與稅、所得稅與所得基本稅額的基本架構。對稅務有基本認識後，再導入保險所涉及的相關稅務規定，並討論要保人、被保險人及受益人不同安排之個別稅務議題。最後並分享保險實質課稅之爭議與行政救濟案例，讓學員一窺實質課稅與否之關鍵。

本課程希望讓保險顧問、金融從業人員可以有一套系統性的全面學習，省去自行摸索學習的時間；對於已有保險稅務基本知識者，亦可瞭解目前稅務課徵實務上的最新動態。除能提升保險稅務專業能力外，並可瞭解保險在財富傳承過程中能夠扮演的多元角色。

課程特色

• 一網打盡保險所涉及相關稅務規定，再也不用擔心被客戶考倒！
• 搭配案例說明稅務規定與常見保險規劃，快速吸收並能加以運用。
• 綜合比較保險與其他類型資產，讓您透徹理解保險特性，傳承規劃更輕鬆。

適合對象

• 保險顧問
• 金融從業人員
• 高資產或高所得人士
• 對保險稅務、民法繼承基礎認識課程有學習興趣者

蔡佳峻會計師

現職
嘉威聯合會計師事務所執業會計師
會計師公會全聯會專教會委員
台灣省會計師公會稅制委員會委員
社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員

資歷
資誠聯合會計師事務所組長
兆豐票券財務部
台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長

講座經驗
2017兩岸四地涉稅服務論壇台灣代表講者(主題：CRS)
全台各大工業區財稅講座
連鎖餐飲業全台加盟主稅務講座
多家銀行、證券、保險公司客說會及內部訓練講座
扶輪社、獅子會及青商會各級社團
台北商業大學及致理科技大學等

專業證照
台灣記帳士、會計師 (CPA)
台灣證券分析師 (CSIA)
國際認證理財規劃顧問 (CFP)
證券商高業、票券商、投信投顧及人身保險業務員

課程大綱

一、遺產稅與保險

1. 遺產稅基本原理、計算公式及稅率
2. 遺產總額規定、遺產稅的免稅額及扣除額
3. 遺產稅申報與繳納程序
4. 遺產稅申報實務與保險的關係
5. 保險遺產稅實質課稅案例分析

二、民法應繼分與受益人的關係

1. 民法中的法定繼承人
2. 民法的應繼分及特留分
3. 代位繼承、再轉繼承與拋棄繼承 4. 保單受益人該如何寫、保險給付與特留分的關係

三、贈與稅與保險

1. 贈與稅的基本原理、贈與稅的計算公式及稅率
2. 贈與總額的計算、贈與稅的免稅額、贈與負有負擔
3. 一般贈與及視同贈與之差異
4. 贈與稅申報與繳納程序
5. 人身保險可能涉及贈與的情形
6. 分年贈與與保險規劃

四、個人所得稅與保險

1. 個人綜所稅的基本原理、計算公式及稅率
2. 列舉保險費之規定
3. 個人基本稅額(最低稅負制)的基本原理、計算公式及稅率
4. 海外所得與個人基本所得稅額
5. 保險如何節稅
6. 特定保險給付與個人基本稅額(最低稅負制)
7. 投資型保單如何課稅與節稅辦法

✨ 解 鎖 章 節 

200%：不動產傳承與保險規劃 (實用主題影片)
400%：保險金信託介紹與實務案例 (實用主題影片)
600%：實質課稅訴願成功案例解析 (實用主題影片)

 課前準備

• 一台能夠上網的電腦或筆電
• 課程中所使用到的軟體都是免費的，都會在課程中說明

 揪團問答

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