- 遺產稅基本原理、計算公式及稅率
- 遺產總額規定、遺產稅的免稅額及扣除額、
- 遺產稅申報與繳納程序
- 遺產稅申報實務與保險的關係
- 保險遺產稅實質課稅案例分析
規劃保險時，在稅務角度，要保、被保及受益人應如何安排？
規劃人壽保險時，如何降低被實質課稅的風險？
拋棄繼承還能請領身故保險金嗎？
保險在財富傳承的規劃中，除了節稅還有哪些功能？
分年贈與、不動產傳承，如何與保險規劃結合？
規劃保險時，在稅務角度，要保、被保及受益人應如何安排？
規劃人壽保險時，如何降低被實質課稅的風險？若已拋棄繼承還能請領身故保險金嗎？
保險在財富傳承的規劃中，除了節稅還有哪些功能？
分年贈與、不動產傳承，如何與保險規劃結合？
保險所涉及的稅務議題很廣，包括遺產稅、贈與稅、所得稅及所得基本稅額，而且又會因為保險關係人（要保人、被保險人及受益人）之不同安排，而產生不同稅務問題。
本課程將循序漸進，先帶大家瞭解遺產稅、贈與稅、所得稅與所得基本稅額的基本架構。對稅務有基本認識後，再導入保險所涉及的相關稅務規定，並討論要保人、被保險人及受益人不同安排之個別稅務議題。最後並分享保險實質課稅之爭議與行政救濟案例，讓學員一窺實質課稅與否之關鍵。
本課程希望讓保險顧問、金融從業人員可以有一套系統性的全面學習，省去自行摸索學習的時間；對於已有保險稅務基本知識者，亦可瞭解目前稅務課徵實務上的最新動態。除能提升保險稅務專業能力外，並可瞭解保險在財富傳承過程中能夠扮演的多元角色。
一、 遺產稅與保險
二、 民法應繼分與受益人的關係
三、 贈與稅與保險
四、 個人所得稅與保險
✨ 解 鎖 章 節 ✨
提升保險稅務專業能力，瞭解保險在財富傳承過程中能夠扮演的多元角色。
嘉威聯合會計師事務所執業會計師
會計師公會全聯會專教會委員
台灣省會計師公會稅制委員會委員
社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員
資誠聯合會計師事務所組長
兆豐票券財務部
台灣理財規劃產業發展促進會副秘書長
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蔡佳峻 會計師
嘉威聯合會計師事務所執業會計師
會計師公會全聯會專教會委員
台灣省會計師公會稅制委員會委員
社團法人台灣理財顧問認證協會紀律道德委員
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